การฟอกเงินเป็น กระบวนการที่ผลกำไรที่เกิดจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายถูก "ทำให้บริสุทธิ์" หรือซ่อนไว้เพื่อให้ปรากฏว่ามีแหล่งกำเนิดที่ถูกต้อง.
ผู้ที่รับผิดชอบในการดำเนินการนี้จะสร้างรายได้จากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายและทางอาญา (เช่น การค้ายาเสพติด การทุจริต การค้าอาวุธ การค้าประเวณี อาชญากรรมคอปกขาว การก่อการร้าย การกรรโชก การฉ้อโกงภาษี เป็นต้น) ปลอมแปลงหรือซ่อนเร้นซึ่งปรากฏเป็นผลจากการดำเนินการทางการค้าตามกฎหมายและถูกระบบการเงินครอบงำ อย่างเป็นธรรมชาติ
เงินจำนวนมากมักใช้เป็นเงินสดเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ เช่น บ้านหรู หรือรถยนต์และสินค้าฟุ่มเฟือยอื่นๆ
การฟอกเงินอาจเกิดขึ้นได้หลายวิธี เช่น การนำเงินที่ผิดกฎหมายมาผสมกับทุนทางกฎหมาย ของบริษัทและนำเสนอเป็นรายได้หรือผ่านบริษัทเชลล์ซึ่งทำงานเพื่อการนี้เท่านั้น การปฏิบัติ
อีกวิธีหนึ่งคือการสมรู้ร่วมคิดของพนักงานของสถาบันการเงินที่ไม่แจ้งเจ้าหน้าที่เกี่ยวกับธุรกรรมที่ดำเนินการ
การฟอกเงินที่ทำผ่านอินเทอร์เน็ต ผ่านการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ หรือการนำเข้าและส่งออก โดยที่ สินค้าถูกซื้อด้วยเงินสกปรก การติดตามยากขึ้น เป็นตัวอย่างอื่น ๆ ของการจำลองทุน ผิดกฎหมาย
การฟอกเงินยังทำได้ผ่านสิ่งที่เรียกว่า “งานมด” เมื่อเงิน ถูกแบ่งในหมู่คนจำนวนมากที่ใช้โดยไม่เกิดความระแวงสงสัยเพราะเป็นค่านิยม เล็ก.
ในบราซิลสิ่งที่เรียกว่า “กฎหมายฟอกเงิน” (กฎหมายฉบับที่ 9,613 วันที่ 3 มีนาคม 2541 และกฎหมายฉบับที่ 12,683 วันที่ 9 กรกฎาคม 2555) กำหนดบทลงโทษสำหรับการก่ออาชญากรรม "การฟอก" หรือการปกปิดทรัพย์สิน สิทธิ และคุณค่า
บทลงโทษสำหรับอาชญากรรมการฟอกเงินมีตั้งแต่สามถึงสิบปีในคุก นอกเหนือจากการจ่ายค่าปรับสูงถึง 20 ล้านดอลลาร์ R
ดูเพิ่มเติมที่ความหมายของ กล่อง2.