המשמעות של תזרים מזומנים (מה זה, מושג והגדרה)

תזרים מזומנים הוא כְּלִי מה שולט בתנועה הפיננסית (בְּ כניסות ויציאות משאבים), בתקופה נתונה, של חברה.

תזרים מזומנים מקל על ניהול החברה במובן של לדעת בדיוק מה הסכום שיש לשלם עם ההתחייבויות שהונחו, מה הסכומים לקבל ומה היתרה הקיימת בכך זְמַן. יתרה היא ההבדל בין קבלות לתשלומים.

כאשר מנתחים את תזרים המזומנים, אם היתרה שלילית, המשמעות היא שהחברה מבזבזת יתר, במקרה זה, המנהל יצטרך לבחון את ההוצאות כדי להצליח להגדיל את שטף הכסף. מצד שני, יתרה חיובית מצביעה על כך שהחברה מצליחה לשלם את התחייבויותיה ויש לה זמינות כלכלית.

תזרים מזומנים הוא משאב בסיסי עבור מנהלים לדעת במדויק את מצבה הכספי של החברה ובהתאם לתוצאה, להחליט על המסלולים הבאים.

תזרים המזומנים יכול להיעשות בפורמט גיליון אלקטרוני (תבנית להכנת תזרים המזומנים) וגיליונות אלקטרוניים רבים זמינים באינטרנט. חברות רבות מבצעות בקרה פיננסית זו בעזרת תוכנות מחשב מסוימות כגון Microsoft Office Excel.

תזרים מזומנים מוזל

תזרים מזומנים מוזל הוא שיטת הערכה המשמשת לאמידת האטרקטיביות של הזדמנות השקעה. ניתוח זה משתמש בתחזיות תזרים מזומנים חופשיות עתידיות ומוזיל אותן (לרוב באמצעות עלות הון ממוצעת משוקללת), כדי להגיע לערך נוכחי המשמש להערכת פוטנציאל הַשׁקָעָה.

תזרים מזומנים חופשי

תזרים מזומנים חופשי מייצג את הכסף שחברה מסוגלת לייצר, לאחר שהפריש את הכסף הדרוש לשמירה או להרחבת בסיס הנכסים שלה. תזרים מזומנים חופשי חשוב מכיוון שהוא מאפשר לחברה לחפש הזדמנויות המגדילות את ערך בעלי המניות.