Kiedy osoba pożycza pieniądze z jakiegoś banku lub instytucji finansowej, pobierana jest dodatkowa opłata za korzystanie z tych pieniędzy. Ta dodatkowa kwota nazywana jest odsetkami i może być pobierana na dwa sposoby: odsetki proste lub odsetki składane.
W przypadku odsetek prostych odsetki naliczane są tylko od pożyczonej kwoty, czyli od kapitału początkowego. W oprocentowaniu składanym odsetki naliczane są od pożyczonej kwoty powiększonej o odsetki naliczone w każdym okresie, czyli odsetki od odsetek.
| proste zainteresowanie | odsetki składane | |
|---|---|---|
| Definicja | Odsetki proste to odsetki obliczane jako procent początkowej kwoty głównej. | Oprocentowanie składane odnosi się do odsetek obliczanych jako procent kapitału początkowego powiększonego o naliczone odsetki. |
| rozliczenia międzyokresowe | Doliczany do kapitału początkowego na końcu wniosku. | Dodawane do kapitału na koniec każdego okresu inwestycyjnego, tworząc odsetki od odsetek. |
| Wzrost | Liniowy. | Wykładniczy. |
| Formuła | J = C. I. T | M = do (1+i) ᵑ |
| Używać | Ten rodzaj odsetek jest najczęściej używany do pobierania finansowania, zaległych podatków, zakupów kredytowych itp. | Ten rodzaj odsetek jest najczęściej wykorzystywany przez system finansowy oraz w różnych obliczeniach ekonomicznych. |
| Powrót | Niski. | Wysoki. |
| Główna wartość kapitałowa | Stały. | Zmienia się przez cały okres kredytowania. |
| Odsetki naliczane na górze | Kapitał początkowy. | Kapitał początkowy + naliczone odsetki. |
Definicja prostego zainteresowania
Proste oprocentowanie to odsetki naliczane jako procent pierwotnej kwoty pożyczonej (lub początkowej kwoty głównej) przez cały okres pożyczki. Wysokość oprocentowania musi zostać uzgodniona między stronami.
Typowy przykład wykorzystania odsetek prostych występuje przy finansowaniu pożyczek, gdzie odsetki muszą być spłacane tylko od pierwotnej kwoty, która została pożyczona.
Wzór używany do obliczania odsetek prostych to:
Zwykły procent = C × i × t
C = Kapitał początkowy (lub główny)
i = Stopa procentowa
t = Czas
Przykład prostego zainteresowania
Jeśli pożyczysz od znajomego 1000 USD na oprocentowanie 10% rocznie, przez okres 3 lat, kwota naliczonych odsetek wyniesie 300 USD.
J = do × i × t
J = 1000 x 0,10 x 3
J = 300
W tym przypadku 1000 BRL to wartość kapitału początkowego, a 300 BRL to kwota, którą zapłacisz jako odsetki za przechowywanie tych pieniędzy przez 3 lata. Kwota, którą musisz zwrócić swojemu przyjacielowi na koniec 3 roku, nazywana jest Kwotą, która jest sumą Kapitału Początkowego powiększonego o Odsetki. W takim przypadku kwota wyniesie 1300 rubli.
Im większy Kapitał Początkowy i czas, tym większe zainteresowanie.
Definicja procentu składanego
Oprocentowanie składane to odsetki obliczone jako procent pierwotnej kwoty głównej powiększonej o odsetki naliczone z poprzednich okresów.
W metodzie tej do kapitału zakładowego doliczamy odsetki zarobione w latach poprzednich, zwiększając tym samym wartość tego kapitału podstawowego. Od tej nowej kwoty będą wówczas naliczane odsetki za kolejne okresy. Stopy procentowe rosną więc wykładniczo.
Przedział czasu między dwoma okresami płatności odsetek jest nazywany okresem konwersji, a na koniec każdego okresu konwersji odsetki są ponownie obliczane. Zazwyczaj banki naliczają odsetki co pół roku, podczas gdy instytucje finansowe mają politykę naliczania odsetek co kwartał.
Aby obliczyć odsetki składane, użyj następującego wzoru:
S = do (1+i) ᵑ
M = kwota
C = kapitał początkowy
i = stopa procentowa na okres
n = liczba okresów, w których zastosowano kapitał założycielski
Przykład odsetek składanych
Aby zademonstrować, załóżmy, że pożyczasz 500 000 $ na trzy lata od swojego przyjaciela, który pobiera złożoną stopę procentową w wysokości 5% w skali roku, z pełną kwotą pożyczki i odsetkami płatnymi po trzech lata.
W takim przypadku odsetki zostaną naliczone od początkowej kwoty głównej plus naliczone odsetki. Obliczając każdy rok osobno, obliczenie wyglądałoby następująco:
Po pierwszym roku odsetki do zapłaty wyniosłyby 25 000 USD (500 000 USD x 5% x 1).
Po drugim roku odsetki do zapłaty wyniosłyby 26 250 BRL (525 000 BRL (kapitał pożyczki + odsetki za pierwszy rok) x 5% x 1).
Po trzecim roku odsetki do zapłaty wyniosłyby 27 562,50 BRL (551 250 BRL (kapitał pożyczki + odsetki za pierwszy i drugi rok) x 5% x 1).
Zatem odsetki płatne po 3 latach wyniosłyby 78 812,50 BRL (25 000 BRL + 26 250 BRL + 27 562,50 BRL), a ostateczna kwota wyniosłaby 578 812,50 BRL.
Ale zamiast obliczać odsetki za każdy rok osobno, możesz łatwo obliczyć całkowite odsetki do zapłaty za pomocą wzoru na odsetki składane:
M = do (1+i) ᵑ
M = 500 000 BRL (1 + 0,05) ³
M = 500 000 BRL [1,157625 - 1]
M = 78 812,50 BRL
Teraz zobacz różnicę między:
- Zysk i przychody
- Aktywne i pasywne
