Reformasi pajak Ini adalah langkah yang bertujuan untuk mempromosikan perubahan dalam pengumpulan pajak di suatu wilayah tertentu. Reformasi pajak, dalam pengertian ini, merupakan sumber penting untuk kebijakan ekonomi suatu negara dan dapat membawa manfaat baik bagi penduduk maupun perusahaan yang beroperasi.
Dalam kasus Brasil, reformasi pajak yang disetujui pada tahun 2023 bertujuan untuk menyederhanakan pembayaran dan pemungutan pajak, biaya, dan kontribusi di tingkat federal, negara bagian, dan kota. Dipilih setelah beberapa dekade diskusi, reformasi pajak memiliki salah satu usulan utamanya penyatuan pajak. Diperkirakan, setelah disetujui, reformasi pajak Brasil akan dilaksanakan secara bertahap hingga tahun 2033, saat diberlakukan sepenuhnya.
Baca juga: Apa itu inflasi?
Topik artikel ini
- 1 - Ringkasan tentang reformasi pajak
- 2 - Apa itu reformasi pajak?
- 3 - Apa tujuan reformasi pajak?
- 4 - Reformasi pajak tahun 2023 di Brasil
- 5 - Apa yang berubah dengan reformasi pajak 2023?
- 6 - Kapan reformasi pajak 2023 akan berlaku?
- 7 - Apa pentingnya reformasi pajak?
Ringkasan tentang reformasi pajak
Reformasi pajak adalah perubahan yang dibuat dalam pengumpulan pajak (pajak, biaya dan kontribusi) di wilayah tertentu.
Reformasi pajak berfungsi untuk mendorong perubahan dalam cara pemungutan dan pembayaran pajak di suatu negara, seperti misalnya: mempromosikan pemusnahan pajak, membuat biaya baru, mengubah tarif, mengubah alokasi sumber daya, meningkatkan kisaran pengecualian, antara lain pengukuran.
Reformasi pajak Brasil disetujui pada tahun 2023, setelah beberapa dekade diskusi tentang penerapannya. Sekarang, teksnya masuk ke Senat Federal.
Tujuan utama reformasi perpajakan di Brasil adalah penyederhanaan perpajakan melalui penyatuan pajak dan jaminan sistem yang lebih transparan.
Awalnya, reformasi pajak bertujuan untuk mengubah pengumpulan barang dan jasa serta konsumsi di semua bidang.
Lima pajak yang dibayarkan hari ini oleh warga Brasil (PIS, Cofins, IPI, ICMS, dan ISS) akan dimasukkan ke dalam IVA (Pajak Pertambahan Nilai).
PPN akan dibagi menjadi Kontribusi atas Barang dan Jasa (CBS) dan Pajak atas Barang dan Jasa (IBS).
Pajak Selektif Federal juga akan dibuat, yang akan dibebankan pada minuman beralkohol, rokok, dan pestisida.
Setelah disetujui, reformasi perpajakan akan melalui masa transisi dan secara resmi akan berlaku mulai tahun 2033.
Apa itu reformasi pajak?
Reformasi pajak adalah nama yang diberikan kepada serangkaian perubahan yang dilakukan pada mengenakan biaya pajak di suatu wilayah tertentu. upeti ini memahami pajak (federal, negara bagian dan kota), biaya dan bentuk kontribusi lainnya yang wajib baik untuk individu (masyarakat umum) dan untuk perusahaan yang beroperasi.
Oleh karena itu, Sebuah pengukuran politikusHAI-ekonomis mengubah undang-undang perpajakan dan dengan demikian mendorong perubahan signifikan dalam cara suatu negara mengumpulkan pajak.
Jangan berhenti sekarang... Masih ada lagi setelah publisitas ;)
Apa tujuan reformasi pajak?
Reformasi pajak berfungsi untuk memodifikasi cara pengumpulan dan pengumpulan pajak dan pajak lainnya telah dilakukan di negara yang diusulkan. Perlu dicatat, bagaimanapun, bahwa jumlah yang dikumpulkan dalam pajak dan tarif tidak serta merta berubah pada saat pelaksanaan dari reformasi pajak, yang berarti bahwa dalam banyak kasus jumlah pajak yang dibayar oleh penduduk tetap sama genap|1|. Yang berubah adalah proses pembayaran dan penagihan.
Mengingat reformasi pajak disetujui di Brasil pada tahun 2023, mekanisme politik-ekonomi ini bertujuan untuk penyederhanaanpemungutan pajak tentang konsumsi dan tentang barang dan layanan di wilayah nasional, yang terutama akan mempengaruhi cara penduduk Brasil membayar pajak ini.
Lihat juga: Pajak Penghasilan Perorangan (IRPF) — apa itu, siapa yang harus menyatakannya, pengecualian
Reformasi pajak 2023 di Brasil
reformasi pajak disetujui di Brazil dalam dua shift oleh Dewan Perwakilan Rakyat pada tanggal 7 Juli 2023, melalui PEC. Pengesahan naskah Usulan Perubahan UUD Nº 45 Tahun 2019 (PEC 45/19), yang menentukan lembaga reformasi sistem perpajakan di Brazil, terjadi setelah beberapa upaya lain untuk menerapkan ukuran jenis ini, yang telah dilakukan sejak proses elaborasi UUD 1988|2|.
Ekonom dan analis di bidang ini menunjukkan bahwa kesulitan untuk menyetujui reformasi politik-ekonomi sebesar ini selalu melibatkan konflik kepentingan, terutama antara bidang pemungutan pajak yang berbeda, yaitu: federal, negara bagian dan kota. Reformasi pajak disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat pada tahun 2023 juga dibimbing berkali-kali, melalui diskusi panjang dan perubahan teksnya.
PEC 45/19 harus menerima setidaknya 308 suara yang mendukung di setiap putaran. Di akhir pemungutan suara, usulan reformasi perpajakan mendapatkan 328 suara setuju dan 118 suara menolak pada putaran pertama, dan 375 suara setuju dan 113 suara menolak pada putaran kedua. Karena itu, teks berikut untuk dipertimbangkan oleh Senat Federal.
Apa yang berubah dengan reformasi pajak 2023?
Tujuan utama reformasi pajak 2023 adalah untuk menyederhanakan pemungutan pajak di daerah tingkat nasional dan penerapan sistem yang lebih transparan sehingga penduduk Brasil mengetahui nasib mereka kontribusi.
Pada tahap pertama reformasi pajak, perubahan akan mempengaruhi pajak atas barang dan jasa serta konsumsi. Dalam hal itu, perubahan utamanya adalah penyatuan dari lima berbeda upeti. Dari lima ini, tiga terkait dengan pajak dan kontribusi federal, sedangkan sisanya dikumpulkan di tingkat negara bagian dan kota, seperti yang ditunjukkan pada tabel berikut.
Pajak dibayar sebelum reformasi pajak 2023 | |
pajak federal |
PIS - Program Integrasi Sosial |
Cofins – Kontribusi Pembiayaan Jaminan Sosial | |
IPI - Pajak atas Produk Industri | |
Pajak Daerah |
ICMS - Pajak atas Peredaran Barang dan Jasa |
Pajak kota |
ISS - Pajak Layanan |
Dengan persetujuan teks reformasi pajak, setelah pelaksanaannya, kelima pajak tersebut akan diganti dengan Pajak Pertambahan Nilai, atau IVA, yang terurai menjadi CBS dan IBS. Selain itu, akan ada pembentukan Pajak Selektif Federal, yang tujuan utamanya adalah untuk mengurangi konsumsi zat yang berpotensi berbahaya bagi kesehatan manusia dan juga lingkungan.
Pada tabel berikut ini kami sajikan tabel pajak yang harus dibayar oleh penduduk setelah pelaksanaan reformasi pajak disetujui pada tahun 2023.
Pajak dibayar setelah reformasi pajak 2023 | |
PPN - Pajak Pertambahan Nilai |
Kontribusi Barang dan Jasa (CBS): menggantikan PIS, Cofins, dan IPI, semuanya dari lingkup pengumpulan pajak federal. |
Pajak Barang dan Jasa (IBS): menggantikan ICMS dan ISS, masing-masing di tingkat pengumpulan negara bagian dan kota. | |
Pajak Selektif Federal |
Ini berlaku untuk minuman beralkohol, rokok dan pestisida. |
Perubahan penting lainnya yang akan diperkenalkan dengan pelaksanaan reformasi pajak menyangkut alokasi pajak. Dua pajak baru atas barang dan jasa akan mengembalikan nilainya masing-masing ke lokasi (negara bagian atau kotamadya) tujuan, yaitu, untuk di mana properti itu dibeli atau untuk dimana layanan itu diberikan, dan tidak lagi pada asalnya (tempat barang itu diproduksi).
Teks reformasi pajak mengatur penerapan tarif tunggal untuk CBS dan IBS. Meski begitu, akan ada perbedaan mengenai sektor-sektor di mana tingkat ini akan jatuh. Sektor yang sangat penting untuk penduduk Brasil, seperti pendidikan, kesehatan, budaya dan angkutan umum, akan mengalami penurunan tarif. Dalam hal produk yang termasuk dalam keranjang dasar, tarifnya akan menjadi nol.
Tahu lebih banyak: Reformasi tanah — apa itu, keuntungan dan kerugian
Kapan reformasi pajak 2023 akan berlaku?
Seperti yang kita lihat sebelumnya, reformasi pajak disetujui pada tahun 2023. Namun, sebelum perubahan yang diusulkan berlaku penuh, masih ada periode diperlukan tes dan transisi agar perubahan diterapkan secara bertahap dalam sistem pajak Brasil.
Penerapan tarif PPN tunggal akan menjadi langkah uji pertama, dengan pengurangan pajak yang akan diganti dengan pajak tunggal ini. Diperkirakan CBS akan menjadi pajak baru pertama yang berlaku pada tahun 2027, diikuti dengan dimulainya penerapan IBS pada tahun 2028|3|. Seluruh proses transisi ini harus selesai pada tahun 2032, dan renovasi akan berlaku efektif pada tahun 2033.
Apa pentingnya reformasi pajak?
Reformasi pajak merupakan langkah penting untuk kebijakan ekonomi suatu wilayah. Melalui penerapannya adalah mungkin untuk mempromosikan update dari membentuk bagaimana pajak dikumpulkan dan dibayar, menyesuaikannya dengan konteks sosial dan ekonomi negara dan membuatnya lebih efektif. Dalam pengertian ini, reformasi pajak seperti yang disetujui di Brasil pada tahun 2023 penting dalam hal penyederhanaan dan, pada saat yang sama, waktu, dalam modernisasi pengumpulan pajak dan biaya, membawa manfaat bagi perusahaan dan, terutama, bagi populasi.
Pentingnya reformasi pajak Brasil juga terletak pada dalam memastikan transparansi yang lebih besar mengenai proses pembayaran dan alokasi jumlah yang dibayarkan pajak di wilayah negara. Aspek lain yang patut disoroti adalah pengurangan atau penghapusan tarif barang dan jasa penting yang disediakan dalam reformasi pajak, yang akan memainkan peran penting dalam kehidupan sehari-hari rakyat Brasil, terutama bagian termiskin dari populasi.
Nilai
|1| BBC. Kemajuan reformasi pajak: bagaimana pajak sesuai dengan proposal. Berita BBC Brasil, 07 Juli. 2023. Tersedia di: https://www.bbc.com/portuguese/articles/czr0jygngymo.amp
|2| POMBO, Barbara. Reformasi Pajak: Lihat sejarah proposal, dari tahun 1988 hingga 2023. Nilai ekonomi, 23 Mar. 2023. Tersedia di: https://valor.globo.com/legislacao/noticia/2023/03/23/reforma-tributaria-veja-o-historico-de-propostas-de-1988-a-2023.ghtml
|3| SAMPAIO, Amanda. Reformasi pajak akan dilaksanakan secara bertahap dan harus selesai pada tahun 2033. CNN Brasil, 08 Juli. 2023. Tersedia di: https://www.cnnbrasil.com.br/economia/reforma-tributaria-sera-implementada-gradualmente-e-deve-ser-concluida-em-2033/
Sumber
KAMAR DEPUTI. Reformasi pajak: pahami proposalnya. Kamar Deputi, [tanpa tanggal]. Tersedia di: https://www.camara.leg.br/internet/agencia/infograficos-html5/ReformaTributaria/index.html.
HENRIQUE, Layane. Apa yang perlu Anda ketahui tentang reformasi pajak? mempolitisasi, 11 Juli. 2023. Tersedia di: https://www.politize.com.br/reforma-tributaria/.
MAKSIMAL, Wellton. Memahami reformasi pajak yang disetujui oleh Kamar. Badan Brasil, 08 Juli. 2023. Tersedia di: https://agenciabrasil.ebc.com.br/economia/noticia/2023-07/entenda-reforma-tributaria-aprovada-pela-camara.
MENTERI KEUANGAN. Chamber of Deputies menyetujui dalam dua shift PEC yang membuat Reformasi Perpajakan. Menteri Keuangan, 07 Juli. 2023. Tersedia di: https://www.gov.br/fazenda/pt-br/assuntos/noticias/2023/julho/camara-deputados-aprova-em-dois-turnos-a-pec-que-cria-a-reforma-tributaria.
MENTERI KEUANGAN. Reformasi pajak. Menteri Keuangan, [tanpa tanggal]. Tersedia di: https://www.gov.br/fazenda/pt-br/acesso-a-informacao/acoes-e-programas/reforma-tributaria.
MUGNATTO, Silvia. Sistem perpajakan baru akan diterapkan secara bertahap hingga tahun 2033. Badan Kamar Berita, 23 Juni. 2023. Tersedia di: https://www.camara.leg.br/noticias/974719-novo-sistema-tributario-sera-implantado-gradualmente-ate-2033/.
PIOVESAN, Eduardo; SIQUEIRA, Carol. House menyetujui reformasi pajak dalam dua putaran; teks masuk ke Senat. Badan Kamar Berita, 07 Juli. 2023. Tersedia di: https://www.camara.leg.br/noticias/978334-camara-aprova-reforma-tributaria-em-dois-turnos-texto-vai-ao-senado/.
PORTAL INDUSTRI. Reformasi pajak: Apa itu dan apa proposalnya. Portal Industri, [tanpa tanggal]. Tersedia di: https://www.portaldaindustria.com.br/industria-de-a-z/reforma-tributaria/.
KARANGAN. Reformasi pajak: apa yang harus diubah dengan aturan baru? Majalah ujian, 04 Juli. 2023. Tersedia di: https://exame.com/economia/reforma-tributaria-o-que-deve-mudar-com-a-nova-regra/.
ICMS, apa itu ICMS, bagaimana ICMS dihitung, kriteria perhitungan ICMS, asas esensialitas, Hukum Kandir, apa yang dipungut ICMS, perlunya invoice, pajak.
Pahami apa itu Impor Pendapatan dan siapa yang harus mengumumkannya. Pelajari juga cara kerja biaya, pengembalian uang, tanggungan, dan pengecualian, serta cara membuat deklarasi.
Pajak, apa itu pajak, pengertian pajak, pajak penghasilan, pajak penghasilan pribadi, pajak penghasilan badan, irpf, irpj, icms, cpmf, memahami pajak, ekonomi, riil, inflasi, biaya.
Lagi pula, apa itu inflasi? Akses teks kami dan hapus semua keraguan Anda tentang indikator ini. Memahami akibat inflasi dalam kehidupan kita sehari-hari.
Pajak, apa itu pajak, pajak, pajak utama, beban pajak, pembayaran pajak, untuk apa pajak, kemana perginya uang pajak, uang, pendapatan, upeti, biaya, pemerintah, pemerintah federal, individu, orang hukum.
Apakah Anda tahu bagaimana PDB Brasil dihitung? Klik di sini dan pelajari lebih lanjut tentang komposisi indikator ini. Ketahui PDB negara bagian dan juga peringkat dunia.
Pernahkah Anda berpikir mengapa gambar singa dikaitkan dengan pajak penghasilan? Klik disini dan temukan!
Cari tahu apa itu pendapatan federal dan apa kompetensinya.
Landreform adalah salah satu isu yang paling kontroversial yang melibatkan struktur tanah.
Klik di sini dan cari tahu apa itu reforma agraria, mengapa penting, di mana dan kapan dilaksanakan. Cari tahu juga bagaimana Brasil menangani masalah ini.
