Laatikko 2 on laiton taloudellinen käytäntö, joka koostuu ei kirjaa tiettyjä kassavirran sisään- tai ulosvirtauksia, luomalla rinnakkaisruudun.
Tämän rinnakkaisen laatikon rahat käytetään yleensä laittoman toiminnan rahoittamiseen tai arvonlisäveron syntymisen välttämiseen.
Laatikkoa 2 käytetään siis pidättäytymään maksettavista veroista (veronkierto), rahoittamaan laitonta toimintaa tai rahanpesua.
Kuinka kassa 2 toimii
Käteinen 2 voi tapahtua useilla tavoilla, kuten kavallus tai maksettujen tai saatujen summien ilmoittamatta jättäminen.
Käteistä 2 voidaan tehdä esimerkiksi ostojen tai suoritettujen palvelujen yli laskutuksesta tietyn summan poikkeaman perustelemiseksi. Kassa 2 voi tapahtua myös tilanteessa, jossa tuotteen hinta lasketaan liian alhaiseksi, kun arvo, joka on pienempi kuin tosiasiallisesti maksettu, rekisteröidään.
Toinen mahdollisuus käteiseen 2 tapahtuu, kun ostosta tai palvelusta ei ole laskua. Tässä tilanteessa yritys ei ota huomioon myytyjä tuotteita tai palveluita, eikä arvoista enää kanneta veroja tavaroiden ja palvelujen verosta (ICMS) ja tilikauden lopussa tulovero - oikeushenkilö (IRPJ).
Vaaliruutu 2
Vaalilaatikon 2 tapauksessa se muodostuu yleensä määristä, jotka ovat peräisin lahjoitukset, joita ei ole rekisteröity vaalikampanjoissa eli vaalilaatikko 2 muodostuu arvoista, joita ei ilmoiteta vaalioikeudelle.
Vaalilaatikon 2 suurin vahinko on nimenomaan näiden arvojen poliittinen käyttö. Esimerkiksi: suuret yritykset tai rahoitusasiamiehet lahjoittavat suuria summia tietyille ehdokkaille ja poliittisille puolueille ja odottavat saavansa tuotosta lahjoituksia vaalien jälkeisissä poliittisissa suosioissa, kuten etuoikeutetun tiedon vastaanottaminen, heitä suosivat tarjousprosessit muun muassa.
Tämäntyyppisen toiminnan välttämiseksi Brasilian vaalilaki ei salli oikeushenkilöiden (yritysten) lahjoittaa summia vaalikampanjoihin. Laki sallii lahjoitusten tekemisen vain yksilöiltä, jotka on tunnistettava.
Lisäksi laatikon 2 välttämiseksi vaalilaissa asetettiin lahjoitussummalle raja, joka vastaa 10 prosenttia lahjoittajan lahjoitusvuotta edeltäneen vuoden ansaitsemasta bruttotulosta.
Onko kassi 2 rikos?
Kyllä, laatikon 2 käyttö on rikos, ja käytäntö voidaan muotoilla useampaan kuin yhteen rikostyyppiin. Tämä toiminta voidaan luokitella rikokseksi ideologinen valhe, johtuen vääristä ilmoituksista asiakirjoista, jotka eivät vastaa yrityksen taloudellista todellisuutta tai vaalikampanjaa.
Rikoksena rahoitusjärjestykseen kohdistuu rangaistus käteisestä 2 valkoisen kauluslain (laki nro 7492/86) 11 §: ssä.
Laatikko 2 toimitetaan myös muodossa veropetos verolain vastaisten rikosten lain (laki nro 8137/90) 1 §, joka voi johtaa rangaistukseen 2–5 vuotta vankeutta ja sakkoa. Tämäntyyppisten verotietojen jättäminen pois yrityksen kassasta tai poliittisesta kampanjasta tuottaa ilmoittamattoman vararahaston, jota ei siis veroteta.
rikos rahan pesula se käyttää myös laatikkoa 2 käyttämällä piilotettuja resursseja laittomasti hankittujen rahojen laillistamiseksi. Rahanpesurikoksesta säädetään lain nro 9 613/98 1 §: ssä, ja rangaistus voi vaihdella 3–10 vuoden vankeuteen.
jo vaalilaatikko 2 se on vaalilain (laki nro 4 735/65) 350 §: ssä säädetty rikos, jonka rangaistus on enintään 5 vuotta vankeutta.
Katso myös merkinnät Rahan pesula, Korruptio ja Kassavirta.