Denarni tok je orodje kaj nadzoruje finančno gibanje (na vhodi in izhodi virov) v določenem obdobju podjetja.
Denarni tok olajša upravljanje podjetja v smislu natančnega vedenja zneska za plačilo s prevzetimi obveznostmi, kakšne zneske je treba prejeti in kakšno bo stanje na voljo pri tem čas. Stanje je razlika med prejemki in plačili.
Če je saldo negativen, pri analizi denarnega toka pomeni, da ima podjetje prekomerno porabo, v tem primeru bo moral upravitelj pregledati stroške, da bo lahko povečal dotok denarja. Po drugi strani pa pozitivno stanje kaže, da podjetje uspeva poravnati svoje obveznosti in je finančno razpoložljivo.
Denarni tok je temeljni vir za vodje, da natančno poznajo finančno stanje podjetja in se na podlagi rezultata odločijo, katere poti bodo sledili.
Denarni tok lahko izvedemo v obliki preglednice (predloga za izdelavo denarnega toka) in na voljo je veliko preglednic na spletu. Številna podjetja izvajajo ta finančni nadzor s pomočjo nekaterih računalniških programov, kot je Microsoft Office Excel.
Diskontirani denarni tok
Diskontirani denarni tok je metoda vrednotenja, ki se uporablja za oceno privlačnosti naložbene priložnosti. Ta analiza uporablja prihodnje projekcije prostega denarnega toka in jih diskontira (najpogosteje z uporabo tehtani povprečni stroški kapitala), da se doseže trenutna vrednost, ki se uporablja za oceno možnosti za naložbe.
prosti denarni tok
Prosti denarni tok predstavlja denar, ki ga je podjetje sposobno ustvariti po tem, ko je rezerviralo denar, potreben za vzdrževanje ali razširitev svoje baze sredstev. Prosti denarni tok je pomemben, ker podjetju omogoča, da izkoristi priložnosti, ki povečajo vrednost delničarjev.