Flusso di cassa è attrezzo che cosa controlla il movimento finanziario (a ingressi e uscite risorse), in un determinato periodo, di un'azienda.
Il flusso di cassa facilita la gestione di un'azienda nel senso di sapere esattamente quale importo pagare con le obbligazioni assunte, quali importi ricevere e quale sarà il saldo disponibile in quel tempo. Il saldo è la differenza tra incassi e pagamenti.
Quando si analizza il flusso di cassa, se il saldo è negativo, significa che l'azienda ha spese eccessive, in questo caso il manager dovrà rivedere le spese per poter aumentare l'afflusso di denaro. Al contrario, un saldo positivo indica che l'azienda sta riuscendo a far fronte ai propri impegni e dispone di disponibilità finanziaria.
Il flusso di cassa è una risorsa fondamentale per i manager per conoscere con precisione la situazione finanziaria dell'azienda e, in base al risultato, decidere le strade da seguire.
Il flusso di cassa può essere eseguito in formato foglio di calcolo (un modello per creare il flusso di cassa) e sono disponibili molti fogli di calcolo
in linea. Molte aziende effettuano questo controllo finanziario con l'aiuto di alcuni programmi per computer come Microsoft Office Excel.Flusso finanziario attualizzato
Discounted Cash Flow è un metodo di valutazione utilizzato per stimare l'attrattiva di un'opportunità di investimento. Questa analisi utilizza le proiezioni del flusso di cassa libero futuro e le sconta (il più delle volte utilizzando il costo medio ponderato del capitale), per arrivare a un valore attuale, utilizzato per valutare il potenziale di investimento.
flusso di cassa libero
Il flusso di cassa gratuito rappresenta il denaro che un'azienda è in grado di generare, dopo aver accantonato il denaro necessario per mantenere o espandere la propria base patrimoniale. Il flusso di cassa libero è importante perché consente a un'azienda di perseguire opportunità che aumentano il valore per gli azionisti.