Kassavirta On työkalu mitä hallitsee taloudellista liikkuvuutta (klo tulot ja lähdöt resurssit) tietyllä ajanjaksolla yrityksen.
Kassavirta helpottaa yrityksen hallintaa siinä mielessä, että tietää tarkalleen, mikä summa maksetaan otettujen velvoitteiden kanssa, mitkä määrät saadaan ja mikä on siinä käytettävissä oleva saldo aika. Saldo on kuittien ja maksujen välinen ero.
Analysoitaessa kassavirtaa, jos saldo on negatiivinen, se tarkoittaa, että yrityksellä on ylikulutus, tässä tapauksessa johtajan on tarkistettava kulut voidakseen lisätä rahan sisäänvirtausta. Toisaalta positiivinen saldo osoittaa, että yritys onnistuu maksamaan velvoitteensa ja että sillä on taloudellista saatavuutta.
Kassavirta on johtajille tärkeä resurssi tietää tarkasti yrityksen taloudellinen tilanne ja päättää tulosratkaisun perusteella.
Kassavirta voidaan tehdä taulukkomuodossa (malli kassavirran tekemiseksi), ja monia laskentataulukoita on saatavilla verkossa. Monet yritykset suorittavat tämän varainhoidon valvonnan joidenkin tietokoneohjelmien, kuten Microsoft Office Excelin, avulla.
Diskontattu kassavirta
Diskontattu kassavirta on arvostusmenetelmä, jota käytetään arvioitaessa sijoitusmahdollisuuden houkuttelevuutta. Tässä analyysissä käytetään tulevia vapaita kassavirtaennusteita ja alennetaan ne (useimmiten käytetään painotettu keskimääräinen pääomakustannus) nykyisen arvon saavuttamiseksi, jota käytetään arvioimaan potentiaalinen pääoma sijoitus.
vapaa kassavirta
Vapaa kassavirta edustaa rahaa, jonka yritys kykenee tuottamaan sen jälkeen, kun se on varannut varat, joita tarvitaan omaisuuspohjan ylläpitämiseen tai laajentamiseen. Vapaa kassavirta on tärkeä, koska se antaa yritykselle mahdollisuuden käyttää osakkeen arvoa lisääviä mahdollisuuksia.