Im Jahr 2021 wird die Nubank, brasilianisches Fintech, hat seinen Börsengang (IPO) an der New Yorker Börse durchgeführt. Die Digitalbank bot ihren Kunden das Produkt unter dem Namen „pedacinho“ als Anlageform an. Verstehen!
Das „kleine Stück“ war ein brasilianischer Depositary Receipt (BDR) der Stufe III. Es fungiert als zertifizierter Vermögenswert und repräsentiert ein Sechstel einer Aktie der Stammaktien der Klasse A von Nu Holdings. Trotzdem kam es zu einer Umstrukturierung und es wurde zur BDR-Stufe I. Die Aktion ermöglichte es der Bank, BDRs auszugeben, ohne dass eine aktive Registrierung des Unternehmens in Brasilien erforderlich war.
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Haben Sie im Jahr 2022 ein „kleines Stück“ Fintech gekauft? Wenn Ihre Antwort „Ja“ ist, beachten Sie, dass die Investition bei der Einkommensteuer 2023 angegeben werden muss. Darüber hinaus ist zu bedenken, dass viele Bankkunden den Kauf akzeptierten, ohne sich völlig darüber im Klaren zu sein, dass es sich um eine Investition in Aktien handelte.
Es müssen zwei Punkte beachtet werden, wenn der Anleger beim Börsengang den BDR zum Nulltarif erhalten hat. Sind sie:
- Haben Sie das „kleine Stück“ Nubank im Jahr 2022 verkauft und einen steuerpflichtigen Gewinn erzielt? Entsorgungen von BDRs sind nicht möglich steuerfrei;
- Wenn Sie die Anlage in Ihrem Portfolio behalten haben, müssen Sie diese auch deklarieren, wenn Sie eine der Pflichtfelder für die Übermittlung der Abrechnung erfüllen.
Zusammenfassend gilt: Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen über 28.559,70 R$ lag, müssen Sie den Antrag anmelden. Gemäß der Steuerregelung müssen diejenigen, die im Jahr 2022 ein steuerpflichtiges Einkommen über 28.559,70 BRL erzielt haben, den BDR jedoch nur dann angeben, wenn sein Wert über 140 BRL liegt.
Erfahren Sie, wie Sie diese Nubank-Investition deklarieren
Möchten Sie den BDR in Ihre Einkommensteuererklärung aufnehmen? Folgen Sie Schritt für Schritt:
- Gehen Sie zur Option „Vermögenswerte und Rechte“ und klicken Sie auf „Neu“.
- Wählen Sie im Punkt „Code“ „49 – Sonstige Investitionen und Investitionen“ aus;
- Gehen Sie zu „Diskriminierung“, geben Sie die Anzahl der BDRs, den Namen des Unternehmens/Tickers des Wertpapiers und den für den Kauf verwendeten Broker an;
- Klicken Sie auf den Punkt „Situation“ und addieren Sie die Gesamtwerte.
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