معنى المربع 2 (ما هو ، المفهوم والتعريف)

المربع 2 هو ممارسة مالية غير قانونية ، ويتكون من عدم تسجيل تدفقات معينة من التدفقات النقدية الداخلة أو الخارجة، وإنشاء صندوق مواز.

عادة ما تستخدم الأموال من هذا الصندوق الموازي لتمويل الأنشطة غير القانونية أو لتجنب تكبد ضرائب القيمة المضافة.

وبالتالي ، يستخدم المربع 2 للامتناع عن دفع الضرائب المستحقة (التهرب الضريبي) ، أو لتمويل أنشطة غير قانونية أو للقيام بغسيل الأموال.

كيف يعمل الكاشير 2

يمكن أن يحدث النقد 2 بعدة طرق ، مثل الاختلاس أو عدم الإعلان عن المبالغ المدفوعة أو المستلمة.

يمكن عمل النقد 2 ، على سبيل المثال ، من أجل زيادة الفواتير على المشتريات أو الخدمات المقدمة ، لتبرير انحراف مبلغ معين. يمكن أن يحدث Cashier 2 أيضًا في حالة عدم فوترة سعر المنتج بأقل من قيمتها ، عندما يتم تسجيل قيمة أقل مما تم دفعه بالفعل.

هناك احتمال آخر للدفع النقدي 2 عندما لا تكون هناك فاتورة صادرة لشراء أو خدمة. في هذه الحالة ، لا تحسب الشركة المنتجات أو الخدمات المباعة ، ولم تعد تُفرض الضرائب على القيم كضريبة على تداول السلع والخدمات (ICMS) وفي نهاية الفترة المالية ، ضريبة الدخل - الكيان القانوني (IRPJ).

المربع الانتخابي 2

في حالة المربع الانتخابي 2 ، يتم تكوينه عادة من المبالغ التي تنشأ من التبرعات غير المسجلة في الحملات الانتخابية ، أي أن المربع الانتخابي 2 يتكون من قيم لن يتم الإعلان عنها للمحاكم الانتخابية.

أكبر ضرر للمربع الانتخابي 2 هو بالضبط الاستخدام السياسي لهذه القيم. على سبيل المثال: الشركات الكبيرة أو الوكلاء الماليون يتبرعون بمبالغ كبيرة لمرشحين معينين وأحزاب سياسية ويتوقعون الحصول على عائد على هذه التبرعات في شكل خدمات سياسية بعد الانتخابات ، مثل تلقي معلومات مميزة ، وعمليات تقديم العطاءات التي تفضلها ، من بين أنشطة أخرى.

لتجنب هذا النوع من السلوك ، لا يسمح قانون الانتخابات البرازيلي للكيانات القانونية (الشركات) بالتبرع بمبالغ للحملات الانتخابية. يسمح القانون فقط بتقديم التبرعات من قبل الأفراد الذين يجب تحديد هويتهم.

بالإضافة إلى ذلك ، لتجنب المربع 2 ، وضع قانون الانتخابات حدًا لمبالغ التبرع ، بما يعادل 10٪ من الدخل الإجمالي الذي حصل عليه المتبرع في السنة التي تسبق سنة التبرع.

هل الكاشير 2 جريمة؟

نعم، يعتبر استخدام المربع 2 جريمة ويمكن تأطير الممارسة في أكثر من نوع جنائي واحد. يمكن تصنيف هذا السلوك على أنه جريمة الباطل الأيديولوجيبسبب إقرارات كاذبة بوثائق لا تتوافق مع الواقع المالي للشركة أو الحملة الانتخابية.

كجريمة ضد النظام المالي ، هناك عقوبة على النقود 2 في قانون ذوي الياقات البيضاء (القانون رقم 7492/86) في المادة 11.

يتم توفير المربع 2 أيضًا على شكل التهرب الضريبي في قانون الجرائم ضد الضريبة (القانون رقم 8137/90) ، المادة 1 ، والتي يمكن أن تؤدي إلى عقوبة السجن من 2 إلى 5 سنوات ، بالإضافة إلى غرامة مالية. يؤدي حذف هذا النوع من المعلومات الضريبية في السجل النقدي للشركة أو الحملة السياسية إلى إنشاء احتياطي مالي غير معلن ، وبالتالي لا يخضع للضرائب.

جريمة غسيل اموال يستخدم أيضًا المربع 2 ، باستخدام الموارد المخفية لإضفاء الشرعية على الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني. جريمة غسل الأموال منصوص عليها في المادة 1 من القانون رقم 9613/98 ، مع عقوبة يمكن أن تتراوح بين 3 و 10 سنوات في السجن.

بالفعل المربع الانتخابي 2 وهي جريمة منصوص عليها في قانون الانتخابات (قانون رقم 4.735/65) مادة 350 تصل عقوبتها إلى السجن 5 سنوات.

انظر أيضا معاني غسيل اموال, فساد و نقد متدفق.