Графа 2 - це незаконна фінансова практика, яка складається з не реєструвати певних надходжень або відтоків грошового потоку, створення паралельного вікна.
Гроші з цієї паралельної скриньки зазвичай використовуються для фінансування незаконної діяльності або для уникнення сплати податків на додану вартість.
Таким чином, графа 2 використовується для утримання від сплати належних податків (ухилення від сплати податків), фінансування незаконної діяльності або відмивання грошей.
Як працює касир 2
Грошові кошти 2 можуть мати місце кількома способами, наприклад, розкраданням чи недекларуванням сплачених чи отриманих сум.
Готівка 2 може бути зроблена, наприклад, за надміру виставлення рахунків за зроблені покупки або надані послуги, щоб виправдати відхилення певної суми. Каса 2 також може трапитись у ситуації недоплати ціни товару, коли реєструється вартість, менша від фактично сплаченої.
Інша можливість отримання готівки 2 виникає, коли не виставляється рахунок-фактура на покупку чи послугу. У цій ситуації компанія не враховує продану продукцію чи послуги, і податки більше не справляються з цінностей як податок на обіг товарів і послуг (ICMS), а на кінець фінансового періоду податок на прибуток - юридична особа (IRPJ).
Виборча скринька 2
У випадку виборчої скриньки 2 вона, як правило, формується із сум, що походять пожертви, які не зареєстровані у виборчих кампаніях, тобто виборча скринька 2 формується цінностями, які не будуть оголошені до виборчих судів.
Найбільшою шкодою виборчої комісії 2 є саме політичне використання цих цінностей. Наприклад: великі компанії або фінансові агенти жертвують великі суми певним кандидатам та політичним партіям і очікують отримати віддачу від цих пожертв у формі політичних послуг після виборів, таких як отримання привілейованої інформації, торгів, що сприяють їм, серед інших видів діяльності.
Щоб уникнути такого типу поведінки, виборчий закон Бразилії не дозволяє юридичним особам (компаніям) пожертвувати суми на виборчі кампанії. Закон дозволяє робити пожертви лише особами, які мають бути ідентифікованими.
Крім того, щоб уникнути вставки 2, Виборчий закон встановив обмеження на суми пожертв, що відповідає 10% валового доходу, заробленого донором у році, що передував році пожертви.
Касир 2 - це злочин?
Так, використання вікна 2 є злочином, і ця практика може бути складена більш ніж одним кримінальним видом. Цю поведінку можна кваліфікувати як злочин Росії ідеологічна брехня, через неправдиві декларації документів, які не відповідають фінансовій реальності компанії чи виборчій кампанії.
Як злочин проти фінансового замовлення, ст. 11 Закону про білі комірці (закон № 7492/86) передбачає штраф у розмірі 2 готівки.
Графа 2 також подається як ухилення від сплати податків у Законі про злочини проти податкового наказу (Закон № 8137/90), стаття 1, яка може призвести до покарання у вигляді позбавлення волі від 2 до 5 років плюс штраф. Відсутність цього виду податкової інформації в касі компанії чи політичній кампанії створює незадекларований фінансовий резерв, який, таким чином, не обкладається податками.
злочин Росії прання грошей він також використовує поле 2, використовуючи приховані ресурси для легалізації грошей, отриманих незаконно. Злочин відмивання грошей передбачений статтею 1 Закону No 9,613/98, стягнення якого може варіювати від 3 до 10 років позбавлення волі.
вже виборча скринька 2 є злочином, передбаченим Виборчим кодексом (закон № 4.735 / 65), стаття 350, із покаранням до 5 років позбавлення волі.
Див. Також значення Прання грошей, Корупція і Грошовий потік.