Ko si oseba izposodi denar od neke banke ali finančne institucije, se za uporabo tega denarja zaračuna nekaj dodatnega zneska. Ta dodatni znesek se imenuje obresti in se lahko zaračuna na dva načina: navadne obresti ali obrestne obresti.
Pri navadnih obrestih se obresti obračunajo le na izposojeni znesek, to je ustanovni kapital. Pri obrestnih obrestih se obresti izračunajo na izposojeni znesek plus obresti, obračunane v vsakem obdobju, to je obresti na obresti.
| preproste obresti | obrestno obrestovanje | |
|---|---|---|
| Opredelitev | Enostavne obresti so obresti, izračunane kot odstotek začetnega zneska glavnice. | Sestavljene obresti se nanašajo na obresti, izračunane kot odstotek začetne glavnice in natečenih obresti. |
| časovne razmejitve | Dodan osnovnemu kapitalu na koncu vloge. | Dodan kapitalu ob koncu vsakega naložbenega obdobja in tvori obresti na obresti. |
| Rast | Linearno. | Eksponentna. |
| Formula | J = C. jaz. t | M = C (1+i) ᵑ |
| Uporaba | Ta vrsta obresti se najpogosteje uporablja za zbiranje financiranja, zaostalih davkov, nakupe na kredit itd. | Ta vrsta obresti se najbolj uporablja v finančnem sistemu in v različnih ekonomskih izračunih. |
| Vrnitev | Nizka. | visoko. |
| Vrednost osnovnega kapitala | Konstanta. | Spreminja se skozi celotno obdobje izposoje. |
| Obresti zaračunane poleg | Začetni kapital. | Ustanovni kapital + natečene obresti. |
Opredelitev preprostih obresti
Enostavne obresti so obresti, zaračunane kot odstotek prvotnega izposojenega zneska (ali začetne glavnice) v celotnem obdobju posojila. O vrednosti obrestne mere se morata stranki dogovoriti.
Pogost primer uporabe preprostih obresti se pojavlja pri financiranju posojil, kjer je treba obresti plačati le na prvotni znesek, ki je bil izposojen.
Formula za izračun preprostih obresti je:
Enostavne obresti = C × i × t
C = Začetni kapital (ali glavnica)
i = obrestna mera
t = čas
Primer preprostih obresti
Če si od prijatelja izposodite 1000 $ po obrestni meri 10 % na leto v obdobju 3 let, bo znesek zaračunanih obresti 300 $.
J = C × i × t
J = 1000 x 0,10 x 3
J = 300
V tem primeru je 1000 R$ vrednost začetnega kapitala in 300 R$ znesek, ki ga boste plačali kot obresti, ker ste ta denar hranili 3 leta. Znesek, ki ga morate vrniti svojemu prijatelju ob koncu 3. leta, se imenuje znesek, ki je vsota začetnega kapitala in obresti. V tem primeru bo znesek 1300 R$.
Večja kot sta začetni kapital in čas, večje je zanimanje.
Opredelitev obrestnih obresti
Sestavljene obresti so obresti, izračunane kot odstotek prvotne glavnice plus natečene obresti iz prejšnjih obdobij.
Pri tem načinu osnovnemu kapitalu prištejemo obresti iz preteklih let in s tem povečamo vrednost tega temeljnega kapitala. Obresti za naslednja obdobja bodo nato zaračunane poleg tega novega zneska. Tako obrestne mere rastejo eksponentno.
Časovni interval med dvema obdobjema plačila obresti je znan kot konverzijsko obdobje, na koncu vsakega konverzijskega obdobja pa se obresti ponovno izračunajo. Običajno banke obračunavajo obresti na polletni ravni, medtem ko imajo finančne institucije politiko obračunavanja obresti na četrtletni ravni.
Za izračun obrestne mere uporabite naslednjo formulo:
S = C (1+i) ᵑ
M = znesek
C = Začetni kapital
i = obrestna mera na obdobje
n = število obdobij, v katerih je bil vložen začetni kapital
Primer obrestne obresti
Za dokaz predpostavimo, da si od svojega prijatelja, ki zaračunava obrestno mero v višini 5 % letno, pri čemer se celoten znesek posojila in obresti plačajo po treh leta.
V tem primeru se obresti obračunajo na začetno glavnico in natečene obresti. Če bi izračunali vsako leto posebej, bi bil izračun naslednji:
Po prvem letu bi zapadle obresti znašale 25.000 USD (500.000 USD x 5 % x 1).
Po drugem letu bi zapadle obresti znašale 26.250 BRL (525.000 BRL (glavnica posojila + obresti za prvo leto) x 5 % x 1).
Po tretjem letu bi zapadle obresti znašale 27.562,50 BRL (551.250 BRL (glavnica posojila + obresti za prvo in drugo leto) x 5 % x 1).
Torej bi obresti, ki jih je treba plačati po treh letih, znašale 78.812,50 BRL (25.000 BRL + 26.250 BRL + 27.562,50 BRL), medtem ko bi bil končni znesek 578.812,50 BRL.
Toda namesto da bi izračunali obresti za vsako leto posebej, lahko preprosto izračunate skupne obresti, ki jih je treba plačati, z uporabo formule za obrestne obresti:
M = C (1+i) ᵑ
M = 500.000 BRL (1 + 0,05) ³
M = 500.000 BRL [1,157625 - 1]
M = 78.812,50 BRL
Zdaj si oglejte razliko med:
- Dobiček in prihodek
- Aktivno in pasivno
