Spălarea banilor este o proces în care profiturile generate de activități ilegale sunt „purificate” sau ascunse astfel încât să pară că au o origine legală.
Cei responsabili pentru această operațiune realizează sumele obținute prin activități ilicite și infracționale (cum ar fi traficul de droguri, corupție, comerțul cu arme, prostituție, infracțiuni cu guler alb, terorism, extorcare, fraude fiscale, printre altele) sunt deghizat sau ascuns, care apare ca urmare a operațiunilor comerciale legale și care poate fi absorbit de sistemul financiar, natural.
Sume mari de bani sunt adesea folosite în numerar pentru a plăti achiziționarea unei proprietăți, cum ar fi case de lux sau mașini și alte bunuri de lux, de exemplu.
Spălarea banilor se poate întâmpla în mai multe moduri, cum ar fi amestecarea banilor ilegali cu capitalul legal a unei companii și prezentarea acesteia ca venituri ale acesteia sau, de asemenea, prin intermediul companiilor de tip shell, care lucrează numai pentru aceasta practică.
O altă modalitate este complicitatea angajaților instituțiilor financiare, care nu informează autoritățile cu privire la tranzacțiile efectuate.
Spălarea banilor efectuată prin internet, prin transferuri electronice, sau import și export, în cazul în care bunurile sunt cumpărate cu bani murdari, fiind mai greu de urmărit, sunt alte exemple de disimulare a capitalului ilicit.
Spălarea banilor se poate face în continuare prin așa-numita „muncă de furnici”, atunci când banii este împărțit între mulți oameni care îl folosesc fără a trezi suspiciuni deoarece sunt valori mic.
În Brazilia, așa-numitul „Legea spălării banilor”(Legea nr. 9.613, din 3 martie 1998 și Legea nr. 12.683, din 9 iulie 2012) prevede sancțiuni pentru infracțiuni de„ spălare ”sau ascundere a bunurilor, drepturilor și valorilor.
Pedeapsa pentru infracțiunea de spălare a banilor variază de la trei la zece ani de închisoare, pe lângă plata unei amenzi de până la 20 de milioane de dolari.
Vezi și semnificația Caseta 2.