Persoonlijke inkomstenbelasting (IRPF)

O Inkomstenbelasting (IR) is een verklaring die jaarlijks door de federale overheid wordt vereist over de bedragen die door particulieren en bedrijven worden verdiend. Deze verklaring moet bevatten: alle inkomsten die in het afgelopen jaar zijn verdiend. Aangezien de inkomstenbelasting wordt toegepast op mensen en ook op bedrijven, is deze onderverdeeld in individuele inkomstenbelasting (IRPF) en vennootschapsbelasting (IRPJ).

Door middel van dit document de overheid toetst of baten en lasten in overeenstemming zijn met de belastingen die in de loop van het jaar van die persoon zijn afgehouden, zowel natuurlijk als wettelijk, dat wil zeggen dat mensen alleen de bedragen aan belastingen moeten betalen die in overeenstemming zijn met met hun inkomen en aan de hand van deze informatie beoordeelt de Belastingdienst of de belastingplichtige nog enig bedrag moet betalen of de incasso terugkrijgt buitensporig.

Als u vragen heeft over de werking van de personenbelasting (IRPF), wie zijn de personen die in aanmerking komen om het aan te geven, hoe de aangifte wordt gedaan en hoe de teruggave wordt ontvangen, zie naast andere informatie hieronder alles over de belasting.

Lees ook: Wat is Pix?

Wie moet de IRPF aangeven?

Aangifte inkomstenbelasting is verplicht voor een deel van de Braziliaanse werknemers. [1]

Alle mensen die in de loop van het jaar een rendement boven het plafond bepaald door de IRS moet de aangifte doen. De huidige waarde van het plafond (2021 jaar) is BRL 28.559,70, maar het kan elk jaar worden gewijzigd. Dit is de bekendste regel voor IRPF-aangiften, maar er zijn andere criteria die de aangifte verplicht maken.

Bekijk alle mensen die de IRPF moeten aangeven.

• Die gedurende het jaar een financieel inkomen van meer dan R$ 28.559,70 had.
• Mensen die tot 31 december goederen (sieraden, auto's, huizen, enz.) kochten met een totale waarde van meer dan R$ 300.000.
• Wie goederen (onroerend goed, voertuigen en andere) heeft verkocht en daarvoor betalingen heeft ontvangen, ongeacht het bedrag, moet aangifte doen.
• Het behaalde bruto-inkomen boven R$ 142.798,50 in landelijke activiteit.
• Hij ontving meer dan R $ 40.000 aan vrijgesteld en niet-belastbaar inkomen of belastbaar aan de bron (erfgoed, vergoedingen, loterijen, werkloosheidsverzekering, donaties, spaargeld, enz.).

Niet stoppen nu... Er is meer na de reclame ;)

Wat gebeurt er met degenen die gegevens weglaten of de aangifte niet doen?

Belastingplichtigen die een fout in hun aangifte inkomstenbelasting constateren, hebben vijf jaar de tijd om dit recht te zetten. Het wordt echter aanbevolen om het zo snel mogelijk te repareren om te voorkomen dat u in de oproep valt "dun gaas” of een belastingvordering ontvangen.

Wanneer een belastingbetaler in de "fijne mazen" valt, betekent dit dat de Internal Revenue Service een fout vermoedde of: omissie in de aangifte inkomstenbelasting, die kan variëren van een simpele typefout tot een omissie van middelen. Over het algemeen kan de belastingbetaler uit de fijne mazen komen door een verklaring rectificatie, maar in sommige gevallen is het nodig om a. te markeren interview met de belastingdienst.

Als blijkt dat de belastingplichtige informatie heeft nagelaten voor zijn eigen voordeel, moet hij op de actie reageren met: bekeuring en loop zelfs het risico lopen gearresteerd te worden voor belastingontduiking.

Zie ook: ICMS - Belasting op het verkeer van goederen en het verlenen van diensten

Wie wordt als vrijgesteld beschouwd?

Alle belastingbetalers die hebben inkomen onder het plafond van BRL 28.559,70 worden beschouwd als vrijgesteld van het betalen van belastingen. In dit geval is de aangifte niet verplicht, maar het wordt aanbevolen dat de belastingplichtige de Jaarlijkse Vrijstellingsverklaring (DAI) doet om problemen met zijn gegevens te voorkomen.

U gepensioneerden ouder dan 65 jaar met een maandelijks inkomen tot R $ 1.903,98 begunstigden hebben ook recht op vrijstelling van de IRPF, evenals mensen die een pensioen ontvangen als gevolg van arbeidsongevallen en mensen met een beroepsziekte.

Naast deze groepen, in overeenstemming met wet nr. 7.713/88, mensen met bepaalde ziekten zijn eveneens vrijgesteld. De beschouwde ziekten zijn:

• AIDS (Verworven immunodeficiëntiesyndroom);
• mentale vervreemding;
• ernstige hartziekte;
• blindheid;
• stralingsbesmetting;
• de ziekte van Paget in gevorderde stadia (osteitis deformans);
• ziekte van Parkinson;
• sclerosemeerdere;
• spondyloartrose ankylopoetica;
• cystische fibrose (mucoviscidose);
• lepra;
• ernstige nefropathie;
• ernstige leverziekte;
• neoplasma kwaadaardig;
• onomkeerbare en invaliderende verlamming;
• actieve tuberculose.

Mensen met deze gezondheidsproblemen moeten hun situatie bewijzen met een officieel medisch rapport van de Unie.

Wie zijn de afhankelijken van de IRPF?

In de aangifte inkomstenbelasting is er een specifiek veld om personen ten laste in te vullen, dat wil zeggen: mensen die afhankelijk zijn van uw inkomen. Dit kunnen onder andere kinderen, echtgenoten, partners, broers en zussen, kleinkinderen, grootouders, overgrootouders, ouders, schoonouders zijn.

Als een persoon echter ten laste van een IRPF wordt verklaard, ze kan geen persoonlijke verklaring afleggen. Alle gegevens, inkomsten en uitgaven van de afhankelijke persoon moeten in de aangifte worden vermeld. Over het algemeen omvatten uitgaven voor personen ten laste gezondheidszorg, onderwijs, goederen en eigendommen.

Het voordeel van het declareren van personen ten laste is: om de belastingen die u moet betalen te verminderen en het bedrag van de terugbetalingen te verhogen. Elke afhankelijke persoon heeft recht op een aftrek van R$ 2.275,08 in de te betalen belasting (waarde van IRPF 2020).

Wat kan worden afgetrokken van de inkomstenbelasting?

Naast de nabestaanden kan de belastingplichtige van de Inkomstenbelasting kosten aftrekken met gezondheid, onderwijs, bijdrage aan de INSS, giften, pensioen en particulier pensioen. Bekijk hieronder enkele voorbeelden van aftrekbare kosten.

• Gezondheid: kosten gemaakt bij medische zorg, zoals consulten, onderzoeken, ziekenhuisopnames en operaties; behandelingen zoals fysiotherapie, psychologische en tandheelkundige zorg; uitgaven voor revalidatiematerialen, zoals rolstoelen, en ziektekostenverzekeringen.
• Onderwijs: betaling van schoolgeld van kleuterschool tot middelbare school; uitgaven met hoger onderwijs en technische cursussen.
• afhankelijken: alle uitgaven ten laste moeten op dezelfde manier worden gedeclareerd, zoals ziektekosten en onderwijs. Bijvoorbeeld:schoolgeld en betaling van het gezondheidsplan van de afhankelijke. Voor elke afhankelijke persoon is er een aftrek van R$ 2.275,08 van de belastinggrondslag van de belastingbetaler.
• Privé pensioen: of de bijdrage nu wordt ingehouden op de maandelijkse loonsom of door zelfstandigen wordt gedaan, deze moet op de aangifte worden ingehouden.

Hoe en wanneer aangifte doen?

De aangifte wordt gedaan in het jaar volgend op het inkomen. [2]

 De termijn voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting meestal gehouden tussen maart en april. Op de aangifte geeft u uw inkomen van het voorgaande jaar op. Bijvoorbeeld: bent u in 2021, dan geeft u uw inkomen aan over het jaar 2020.

Om de aangifte te doen, is het noodzakelijk om de downloaden van het IRPF-programma, in de IRS-website, naar jouw computer. Er is ook een optie om de app te downloaden voor Android- en iOS-mobiele telefoons.

Het invullen van de informatie in het programma is meestal intuïtief, maar als je vragen hebt, biedt de site richtlijnen voor de belastingbetaler.

Een andere optie voor mensen die geen digitale vaardigheden hebben, is het inhuren van een accountant of accountantskantoor om de verklaring in te dienen. Afhankelijk van de hoeveelheid informatie die moet worden aangegeven, is dit de beste optie om fouten in de IRPF te voorkomen.

• Vereenvoudigde verklaring x volledige verklaring

Bij de aangifte biedt de Belastingdienst de belastingplichtige twee keuzemogelijkheden: vereenvoudigd of volledig.

• Vereenvoudigd: voor degenen die geen personen ten laste hebben en aanzienlijke uitgaven hebben.
• Compleet: voor degenen die meer uitgaven hebben om af te trekken, zoals personen ten laste, en hogere inkomens, met meer facturen die uitgaven bewijzen.

Het programma van de federale belastingdienst berekent zelf de belastingen volgens beide modaliteiten, waarbij wordt aangegeven wat voor uw geval het voordeligst is.

Zie ook: Inkomen per hoofd – economische indicator om de sociaaleconomische omstandigheden van een land te meten

Welke artikelen moeten worden aangegeven?

Jaarlijkse inkomsten en uitgaven moeten worden opgenomen in de IRPF-verklaring. [3]

Alles wat je gedurende het jaar hebt ontvangen en betaald moeten in de aangifte worden vermeld, evenals verkopen van onroerend goed, voertuigen, goederen en kosten met renovaties en constructies. Ook opgenomen in de lijst zijn uitgaven met gezondheids- en onderwijsitems.

Naast de kosten moet de belastingplichtige ook alle activa die u bezit op uw naam declareren tot 31 december en hun alternatieve inkomstenbronnen.

U inkomsten uit winsten uit sparen, beleggen en andere fondsen moeten ook worden vermeld, evenals ontvangsten van erfenissen, rechtszaken, FGTS-aflossing en andere. Zelfs als ze belastingvrij zijn, moeten ze op de aangifte staan.

Kosten

De Internal Revenue Service heeft een specifieke tabel om te berekenen hoeveel belastingbetalers gedurende het jaar aan belastingen moeten betalen, op basis van hun inkomen. Hiermee is het mogelijk om via de aangifte te weten of hij het juiste bedrag heeft betaald, of hij meer of minder heeft betaald.

Waarden kunnen per jaar worden gewijzigd. Zie de tabel die momenteel geldig is (2021 jaar):

Berekeningsgrondslag (per maand)	Hoeveelheid
Tot 1.903,98	Vrij
Van 1.903,99 tot 2.826,65	7,5%
Van 2.826,66 naar 3.751,05	15%
Van 3.751,06 naar 4.664,68	22,5%
Boven 4.664,68	27,5%

• Wat gebeurt er als het account niet sluit?

Als de Belastingdienst constateert dat u niet voldoende belasting heeft betaald, rekening houdend met het tarief bovenop uw inkomen, u wordt geïnformeerd over het bedrag dat u nog moet betalen.. De Belastingdienst zal de deadline en alle informatie voor de betaling van nog te betalen vergoedingen meedelen.

Aan de andere kant, belastingplichtigen die meer belasting hebben betaald dan zou moeten, hebben recht op de zogenaamde teruggaaf inkomstenbelasting. Het bedrag wordt tijdens de aangifteprocedure op de door de belastingplichtige meegedeelde rekening gestort en de stortingen volgen een schema. De terugbetaling gebeurt in batches, waarbij voorrang wordt gegeven aan de personen die de aangifte als eerste hebben ingediend.

Belastingbetalers die in de fijne mazen vallen, krijgen pas geld terug na regularisatie van hun situatie.

Wat is de term "Leeuw"?

Wanneer mensen hun aangifte inkomstenbelasting gaan indienen, zeggen ze gewoonlijk dat ze "aan de Leeuw”. Dit komt omdat sinds 1979 de Internal Revenue Service heeft de leeuw geadopteerd als symbool van het orgel. Er was dat jaar een reclamecampagne om de IRPF bekend te maken en het dier werd gezien als een goede vertegenwoordiger, omdat het wordt beschouwd als een eerlijk, loyaal en sterk dier.

*De in dit artikel genoemde gegevens en waarden hebben betrekking op de maand van januari 2021 en kan onderhevig zijn aan jaarlijkse aanpassingen in overeenstemming met de federale belastingdienst. Alle informatie over waarden moet worden bevestigd bij de Internal Revenue Service.

Afbeelding tegoed

[1] Marcelo Ricardo Daros / Shutterstock

[2] rafapress / Shutterstock

Door Giullya Franco