Riciclaggio di denaro è l'espressione creata per denominare l'introduzione di denaro sporco nel sistema finanziario facendolo sembrare di origine legale.
È un modo per nascondere l'origine di un bene ottenuto illegalmente. Questo può essere il caso di denaro proveniente da tratta, prostituzione, corruzione, evasione fiscale e altro.
Il termine "lavaggio" si riferisce all'idea di dare l'apparenza di essere puliti a un guadagno derivante da un'attività illegale.
L'espressione nasce negli anni '20 negli Stati Uniti, quando una catena di lavanderie veniva utilizzata per ricevere denaro per i servizi resi. Si scopre che la lavanderia era solo una copertura e sarà stata pagata per i lavori che non ha mai svolto.
Come funziona il riciclaggio di denaro?
I servizi di fatturazione mai resi o la fatturazione più di quanto dovrebbero sono modi per mascherare l'origine del denaro.
Un commerciante che vuole depositare denaro dal traffico in banca, ad esempio, può trasferire l'importo a una società di comodo. Questo fa il deposito, senza che nessuno sospetti la sua onesta origine, in fondo un'azienda viene pagata per il lavoro che svolge.
Un commerciante non potrebbe farlo, poiché non ha modo di dimostrare che l'origine del denaro è legale.
Molto diffusi sono anche i conti aperti a nome di “arance”. Le “arance” sono persone che “prestano” il loro nome per aprire conti e nascondere la vera identità del loro beneficiario. Lo fanno in cambio di un buon bonus.
Questi sono solo alcuni modi per nascondere la vera origine di un bene, cosa che si può fare anche attraverso varie operazioni. finanziarie (con lo scopo di confondere le istituzioni), o addirittura mandare i soldi in paradisi fiscali, dove il segreto bancario è garantito.
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Quali sono le fasi del riciclaggio di denaro?
Il riciclaggio di denaro deriva dalle seguenti tre fasi:
- 1 ° posto - Introdurre denaro sporco nel sistema economico per nasconderne l'origine.
- 2° Occultamento - Rendere difficile tracciare il bene guadagnato in modo sporco, spostando quel denaro attraverso varie transazioni finanziarie.
- 3a integrazione - Utilizzare il denaro che, in questa fase, è già pulito per un nuovo circuito economico.
Prevenzione del riciclaggio di denaro
Il dibattito sulla prevenzione del riciclaggio di denaro è emerso in Convenzione di Vienna del 1988.
Nel corso degli anni, e con il miglioramento della criminalità, le autorità cercano sempre più modi per restringere l'ingresso di denaro illecito nel sistema.
A tal fine, la normativa richiede determinate procedure. Esempi sono la prova documentale dell'origine di un deposito a partire da un certo importo, oi depositi regolari, dal momento in cui raggiungono un certo importo.
Il GAFI (Gruppo di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro/Task Force di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro) è l'organismo che raccomanda misure antiriciclaggio per tutto il mondo.
Ogni paese ha l'obbligo di adottare queste misure secondo la sua realtà. Da essi vengono implementate procedure e strumenti, quali:
- Conoscenza del cliente (Conosci il tuo cliente - KYC)
- Valutazione del rischio
- Monitoraggio delle transazioni
- Allenamento personale
- Audit
Legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro
In Brasile, il COAF (Consiglio per il controllo delle attività finanziarie) è l'organismo responsabile della prevenzione e dell'ispezione del riciclaggio di denaro.
Tale pratica si configura come reato autonomo dal 1998 attraverso la legge n. 9613, del 3 marzo 1998, legge che è stata modificata dalla legge n. 12.683 del 2012.