Protok novca je alat što kontrolira financijsko kretanje (na ulazi i izlazi resursa), u određenom razdoblju, tvrtke.
Novčani tok olakšava upravljanje tvrtkom u smislu da se točno zna koji iznos treba platiti s preuzetim obvezama, koliki iznos treba primiti i koliki će biti saldo dostupan u tome vrijeme. Stanje je razlika između primitaka i plaćanja.
Pri analizi novčanog tijeka, ako je saldo negativan, to znači da tvrtka ima preveliku potrošnju, u ovom će slučaju menadžer morati pregledati troškove kako bi mogao povećati priljev novca. S druge strane, pozitivan saldo ukazuje na to da poduzeće uspijeva platiti svoje obveze i da ima financijsku raspoloživost.
Novčani tijek temeljni je resurs za menadžere da precizno znaju financijsku situaciju tvrtke i na temelju rezultata odluče putove koji će slijediti.
Novčani tok može se izvršiti u formatu proračunske tablice (predložak za izradu novčanog tijeka), a dostupne su mnoge proračunske tablice na liniji. Mnoge tvrtke provode ovu financijsku kontrolu uz pomoć nekih računalnih programa poput Microsoft Office Excela.
Diskontirani novčani tok
Diskontirani novčani tijek metoda je vrednovanja koja se koristi za procjenu atraktivnosti mogućnosti ulaganja. Ova analiza koristi buduće projekcije slobodnog novčanog toka i diskontira ih (najčešće koristeći prosječno ponderirani trošak kapitala), da bi se dobila trenutna vrijednost koja se koristi za procjenu potencijala za ulaganje.
slobodni novčani tok
Slobodni novčani tijek predstavlja novac koji tvrtka može stvoriti nakon izdvajanja novca potrebnog za održavanje ili proširenje svoje imovine. Besplatni novčani tok važan je jer omogućava tvrtki da iskoristi mogućnosti koje povećavaju vrijednost dioničara.
