जब कोई व्यक्ति किसी बैंक या वित्तीय संस्थान से पैसा उधार लेता है, तो उस पैसे का उपयोग करने के लिए कुछ अतिरिक्त राशि ली जाती है। इस अतिरिक्त राशि को ब्याज कहा जाता है, और इसे दो तरीकों से वसूला जा सकता है: साधारण ब्याज या चक्रवृद्धि ब्याज।
साधारण ब्याज में, ब्याज केवल उधार ली गई राशि, यानी प्रारंभिक पूंजी पर लगाया जाता है। चक्रवृद्धि ब्याज में, ब्याज की गणना उधार ली गई राशि और प्रत्येक अवधि में अर्जित ब्याज, यानी ब्याज पर ब्याज पर की जाती है।
साधारण ब्याज | चक्रवृद्धि ब्याज | |
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परिभाषा | साधारण ब्याज वह ब्याज है जिसकी गणना प्रारंभिक मूल राशि के प्रतिशत के रूप में की जाती है। | चक्रवृद्धि ब्याज का तात्पर्य उस ब्याज से है, जिसकी गणना शुरुआती मूलधन और अर्जित ब्याज के प्रतिशत के रूप में की जाती है। |
स्त्रोतों | आवेदन के अंत में प्रारंभिक पूंजी में जोड़ा गया। | प्रत्येक निवेश अवधि के अंत में पूंजी में जोड़ा जाता है, जिससे ब्याज पर ब्याज बनता है। |
विकास | रैखिक। | घातीय। |
FORMULA | जे = सी। मैं। टी | एम = सी (1+i) ᵑ |
उपयोग | इस प्रकार के ब्याज का उपयोग अक्सर वित्तपोषण, बैक टैक्स, क्रेडिट खरीद आदि के लिए किया जाता है। | इस प्रकार का ब्याज वित्तीय प्रणाली द्वारा और विभिन्न आर्थिक गणनाओं में सबसे अधिक उपयोग किया जाता है। |
वापस करना | कम। | उच्च। |
प्रधान पूंजी मूल्य | नियत। | यह ऋण अवधि के दौरान बदलता रहता है। |
के ऊपर ब्याज लगाया जाता है | प्रारंभिक पूंजी। | प्रारंभिक पूंजी + उपार्जित ब्याज। |
साधारण ब्याज की परिभाषा
साधारण ब्याज ऋण की संपूर्ण अवधि में उधार ली गई मूल राशि (या प्रारंभिक मूलधन) के प्रतिशत के रूप में लिया जाने वाला ब्याज है। पार्टियों के बीच ब्याज दर के मूल्य पर सहमति होनी चाहिए।
साधारण ब्याज के उपयोग का एक सामान्य उदाहरण वित्तपोषण ऋणों में होता है, जहां ब्याज का भुगतान केवल उस मूल राशि पर किया जाना चाहिए जो उधार ली गई थी।
साधारण ब्याज की गणना के लिए प्रयुक्त सूत्र है:
साधारण ब्याज = C × i × t
सी = प्रारंभिक पूंजी (या मूलधन)
मैं = ब्याज दर
टी = समय
साधारण ब्याज का उदाहरण
यदि आप 3 वर्ष की अवधि में 10% प्रति वर्ष की ब्याज दर पर अपने मित्र से $1000 उधार लेते हैं, तो ब्याज की राशि $300 होगी।
जे = सी × आई × टी
जे = 1000 x 0.10 x 3
जे = 300
इस मामले में, R$ 1000 प्रारंभिक पूंजी मूल्य है और R$ 300 वह राशि है जो आप उस पैसे को 3 साल तक रखने के लिए ब्याज के रूप में भुगतान करेंगे। वह राशि जो आपको तीसरे वर्ष के अंत में अपने मित्र को लौटानी चाहिए, वह राशि कहलाती है, जो आरंभिक पूंजी और ब्याज का योग है। इस मामले में, राशि R$ 1300 होगी।
प्रारंभिक पूंजी और समय जितना अधिक होगा, ब्याज उतना ही अधिक होगा।
चक्रवृद्धि ब्याज की परिभाषा
चक्रवृद्धि ब्याज की गणना मूल मूलधन के प्रतिशत के साथ-साथ पिछली अवधियों से अर्जित ब्याज के रूप में की जाती है।
इस पद्धति में, हम पिछले वर्षों में अर्जित ब्याज को प्रारंभिक पूंजी में जोड़ते हैं, इस प्रकार इस प्रमुख पूंजी के मूल्य में वृद्धि होती है। इसके बाद अगली अवधि के लिए ब्याज इस नई राशि के ऊपर लगाया जाएगा। इस प्रकार, ब्याज दरें तेजी से बढ़ती हैं।
दो ब्याज भुगतान अवधियों के बीच के समय अंतराल को रूपांतरण अवधि के रूप में जाना जाता है, और प्रत्येक रूपांतरण अवधि के अंत में, ब्याज की पुनर्गणना की जाती है। आमतौर पर, बैंक अर्ध-वार्षिक आधार पर ब्याज की गणना करते हैं, जबकि वित्तीय संस्थानों में तिमाही आधार पर ब्याज की गणना करने की नीति होती है।
चक्रवृद्धि ब्याज की गणना करने के लिए, निम्न सूत्र का उपयोग करें:
एस = सी (1+i) ᵑ
एम = राशि
सी = प्रारंभिक पूंजी
मैं = प्रति अवधि ब्याज दर
n = अवधियों की संख्या जिसमें प्रारंभिक पूंजी लागू की गई थी
चक्रवृद्धि ब्याज उदाहरण
प्रदर्शित करने के लिए, मान लें कि आप अपने मित्र से तीन वर्षों के लिए $500,000 उधार लेते हैं, जो पूर्ण ऋण राशि और तीन के बाद देय ब्याज के साथ प्रति वर्ष 5% की चक्रवृद्धि ब्याज दर लेता है साल।
इस मामले में, ब्याज की गणना प्रारंभिक मूलधन और अर्जित ब्याज पर की जाएगी। प्रत्येक वर्ष की अलग-अलग गणना करते हुए, गणना इस प्रकार होगी:
पहले वर्ष के बाद देय ब्याज $25,000 ($500,000 x 5% x 1) होगा।
दूसरे वर्ष के बाद देय ब्याज बीआरएल 26,250 (बीआरएल 525,000 (ऋण मूलधन + प्रथम वर्ष का ब्याज) x 5% x 1) होगा।
तीसरे वर्ष के बाद, देय ब्याज BRL 27,562.50 (BRL 551,250 (ऋण मूलधन + पहले और दूसरे वर्ष के लिए ब्याज) x 5% x 1) होगा।
इसलिए, 3 वर्षों के बाद देय ब्याज बीआरएल 78,812.50 (बीआरएल 25,000 + बीआरएल 26,250 + बीआरएल 27,562.50) होगा, जबकि अंतिम राशि बीआरएल 578,812.50 होगी।
लेकिन प्रत्येक वर्ष के लिए अलग से ब्याज की गणना करने के बजाय, आप चक्रवृद्धि ब्याज सूत्र का उपयोग करके देय कुल ब्याज की आसानी से गणना कर सकते हैं:
एम = सी (1+i) ᵑ
एम = बीआरएल 500,000 (1 + 0.05) ³
एम = बीआरएल 500,000 [1,157625 - 1]
एम = बीआरएल 78,812.50
अब इनके बीच का अंतर देखें:
- लाभ और राजस्व
- सक्रिय और निष्क्रिय