Es una palabra de origen inglés, que proviene del término "cumplir con", es decir, "actuar de acuerdo con".
El cumplimiento, por tanto, significa actuar de acuerdo con cualquier reglamento, ley, directiva o política interna y externa.
El cumplimiento funciona actualmente como un sistema de gestión empresarial, responsable de garantizar que una empresa cumpla con las leyes, directrices y políticas externas e internas.
El propósito de la gestión del cumplimiento es garantizar que se preserve la buena reputación de la empresa, mantenerlo alejado de cualquier escándalo de corrupción o fraude, ya sea en el ámbito financiero, legal o administrativo.
Todo este proceso de gestión se basa en los estándares de los organismos reguladores, como municipios, estados, estándares federales e incluso la propia empresa.
¿Cómo se implementa un Programa de Cumplimiento en una empresa?
Para que una empresa cuente con un Programa de cumplimiento o un Programa de integridad, se deben seguir algunos pasos clave.
Primero
se realiza un diagnóstico de los riesgos de la empresa. Este análisis se realiza en base a los valores éticos de la institución y tiene como objetivo encontrar posibles situaciones en las que estos valores puedan ser vulnerados, ya sea en el ámbito legal, corporativo, estratégico o administrativo.Esta primera fase es importante porque es a partir del resultado de este diagnóstico que el consultor y los responsables de la empresa son conscientes de lo que puede ser perjudicial para la integridad de la institución.
LA segunda fase es la gestión de los riesgos encontrados en el diagnóstico. En este momento, el manual de cumplimiento se fusiona con los valores y posibles riesgos de la empresa. Esto debe ser presentado y seguido por empleados, socios, clientes y proveedores.
Esta fase es importante para que todos los que pertenecen a la institución sean conscientes de los posibles riesgos que corre la empresa y cómo pueden evitarlos en su trabajo diario.
LA tercera fase es crear antídotos que eviten que se produzcan posibles riesgos. Esto es importante para que la empresa siempre pueda actuar de forma inmediata ante cualquier situación que ponga en riesgo su reputación.
LA cuarta etapa es la gestión de seguimiento y reporting que funciona como el mantenimiento de todas las fases anteriores.
Es importante destacar que un Programa de Cumplimiento se reevalúa y ajusta constantemente, ya que se pretende estar siempre al tanto de nuevos riesgos que sean perjudiciales para la empresa.
¿Cuáles son los beneficios del cumplimiento para las empresas?
Hay algunos beneficios que aporta un programa de integridad de cumplimiento a una empresa. Algunos de ellos son:
Ventaja competitiva
Como empresa con monitoreo constante para evitar el fraude y la corrupción, quienes se adhieren a un programa de integridad como el de cumplimiento logran mantener una buena reputación en su campo.
Esto crea automáticamente una gran ventaja competitiva sobre otras empresas que no tienen programas de integridad.
prevención de riesgos
Al predecir los riesgos de corrupción y fraude, las empresas que se adhieren al cumplimiento pueden prever automáticamente pérdidas financieras y administrativas, e incluso problemas legales y estratégicos.
Esto ayuda a mantener la reputación de la empresa de velar por su propio futuro, haciéndola más confiable.
Buena reputación y credibilidad en el mercado empresarial.
Cuidando más la transparencia de su negocio, una empresa que implementa un sistema el cumplimiento se vuelve más confiable para sus clientes, proveedores e inversores.
Así, la institución se construye una buena reputación dentro del mercado empresarial, transmitiendo credibilidad a cualquier persona o empresa que quiera establecer una relación con ella.
¿Cómo surgió el cumplimiento?
Compliance obtuvo su primer registro en los Estados Unidos de América, en 1913, cuando se creó la FED: Federal Reserve System, también conocido como el sistema bancario central de EE. UU.
La Fed se encargaba de mantener la supervisión para que todos los bancos estadounidenses cumplieran con las leyes del país, evitando cualquier esquema de corrupción bancaria.
En 1972, hubo un gran escándalo político que acusó al entonces presidente estadounidense Richard Nixon de pagar a funcionarios para espiar clandestinamente al partido de oposición. Después de este y otros problemas de corrupción que siguieron, la FCPA: Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, la Ley Anticorrupción Transnacional de América del Norte, se creó en 1977.
Esta ley tiene como objetivo mantener al gobierno y las empresas totalmente transparentes en materia contable, además de combatir la corrupción internacional. Después de su creación, el Reino Unido también implementó una Ley de Integridad y Transparencia, llamada Ley de Soborno. En Brasil, la ley anticorrupción (12.846) se creó en 2013.
Todas estas leyes y sistemas de control dan lugar al cumplimiento. Cada uno de ellos indica el camino de la transparencia contable, legal y administrativa a seguir por las empresas públicas y privadas e incluso el gobierno.
¿Cuáles son las características del programa de cumplimiento?
Un programa de cumplimiento tiene características que benefician no solo a las empresas, sino también a sus socios, empleados y clientes. Algunas de las principales son:
- Proporciona y construye una identidad para su empresa, ayudando a desarrollar y dar forma a su propia cultura dinámica;
- Es muy detallado analizar los posibles riesgos que corre una empresa;
- Siempre está de acuerdo con las leyes y lineamientos del país;
- Promueve un canal de denuncia anónimo y seguro, dentro de la propia empresa, para que se comuniquen las acciones ilícitas;
- Logra tener una visión global de la empresa, en todos los ámbitos de actividad.