El blanqueo de capitales es la expresión creada para nombrar la introducción de dinero sucio en el sistema financiero haciendo que parezca tener un origen legal.
Es una forma de ocultar la fuente de un activo obtenido ilegalmente. Este puede ser el caso del dinero procedente de la trata, la prostitución, la corrupción, la evasión fiscal y otros.
El término "lavar" se refiere a la idea de dar la apariencia de estar limpio a una ganancia resultante de una actividad ilegal.
La expresión surgió en los años 20 en Estados Unidos, cuando se utilizaba una cadena de lavandería para recibir dinero por los servicios prestados. Resulta que la lavandería era solo una fachada y se le habrá pagado por los trabajos que nunca hizo.
¿Cómo funciona el blanqueo de capitales?
Facturar servicios que nunca se prestan o facturar más de lo debido son formas de disfrazar el origen del dinero.
Un comerciante que quiera depositar dinero del tráfico en el banco, por ejemplo, puede transferir la cantidad a una empresa fantasma. Esto hace que el depósito, sin que nadie sospeche su origen honesto, al fin y al cabo, a una empresa se le pague por el trabajo que realiza.
Un comerciante no podría hacer esto, ya que no tiene forma de probar que el origen del dinero es legal.
Las cuentas abiertas a nombre de "naranjas" también se utilizan ampliamente. Los “naranjas” son personas que “prestan” su nombre para abrir cuentas y ocultar la verdadera identidad de su beneficiario. Lo hacen a cambio de una buena bonificación.
Estas son solo algunas formas de ocultar el verdadero origen de un activo, lo que también se puede hacer a través de varias operaciones. financiero (con el objetivo de confundir a las instituciones), o incluso enviar el dinero a paraísos fiscales, donde el secreto bancario es garantizado.
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¿Cuáles son las etapas del blanqueo de capitales?
El blanqueo de capitales resulta de las siguientes tres fases:
- 1er lugar - Introducir dinero sucio en el sistema económico para ocultar su origen.
- Segundo ocultamiento - Hacer que sea difícil rastrear el activo ganado de manera sucia, moviendo ese dinero a través de varias transacciones financieras.
- 3ra Integración - Utilizar el dinero que, a estas alturas, ya está limpio para un nuevo circuito económico.
Prevención de blanqueo de capitales
El debate sobre la prevención del blanqueo de capitales surgió en Convención de Viena de 1988.
A lo largo de los años, y con la mejora de la delincuencia, las autoridades buscan cada vez más formas de reducir la entrada de dinero ilícito al sistema.
Para ello, la legislación exige determinados procedimientos. Ejemplos son la prueba documental del origen de un depósito a partir de una determinada cantidad, o depósitos regulares, desde el momento en que alcanzan una determinada cantidad.
El GAFI (Grupo de Acción Financiera sobre Blanqueo de Capitales /Grupo de Trabajo de Acción Financiera sobre Money Laudering) es el organismo que recomienda medidas contra el blanqueo de capitales para todo el mundo.
Cada país tiene la obligación de adoptar estas medidas de acuerdo con su realidad. A partir de ellos se implementan procedimientos y herramientas, tales como:
- Conocimiento del cliente (Conozca a su cliente - KYC)
- Calificación de riesgo
- Monitoreo de transacciones
- Entrenamiento personal
- Auditoría
Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales
En Brasil, el COAF (Consejo de Control de Actividades Financieras) es el organismo responsable de la prevención e inspección del blanqueo de capitales.
Esta práctica se configura como delito autónomo desde 1998 mediante la Ley N ° 9613, de 3 de marzo de 1998, ley que fue modificada por la Ley N ° 12.683, de 2012.
