معنى التدفق النقدي (ما هو ، المفهوم والتعريف)

نقد متدفق هو أداة ماذا او ما يتحكم في الحركة المالية (في مدخلات ومخرجات الموارد) ، في فترة معينة ، لشركة.

يسهل التدفق النقدي إدارة الشركة بمعنى معرفة المبلغ الذي يجب دفعه بالضبط مع الالتزامات التي تم تحملها ، وما هو المبلغ الذي سيتم استلامه وما سيكون الرصيد المتاح في ذلك زمن. الرصيد هو الفرق بين الإيصالات والمدفوعات.

عند تحليل التدفق النقدي ، إذا كان الرصيد سلبيًا ، فهذا يعني أن الشركة لديها زيادة في الإنفاق ، وفي هذه الحالة ، سيتعين على المدير مراجعة النفقات حتى يتمكن من زيادة تدفق الأموال. من ناحية أخرى ، يشير الرصيد الإيجابي إلى أن الشركة تمكنت من سداد التزاماتها ولديها توافر مالي.

يعد التدفق النقدي موردًا أساسيًا للمديرين لمعرفة الوضع المالي للشركة بدقة ، وبناءً على النتيجة ، تحديد المسارات التي يجب اتباعها.

يمكن إجراء التدفق النقدي في شكل جدول بيانات (نموذج لعمل التدفق النقدي) وتتوفر العديد من جداول البيانات عبر الانترنت. تقوم العديد من الشركات بهذه الرقابة المالية بمساعدة بعض برامج الكمبيوتر مثل Microsoft Office Excel.

التدفقات النقدية المخصومة

التدفقات النقدية المخصومة هي طريقة تقييم تستخدم لتقدير جاذبية فرصة الاستثمار. يستخدم هذا التحليل توقعات التدفق النقدي الحر في المستقبل ويخصمها (غالبًا باستخدام المتوسط ​​المرجح لتكلفة رأس المال) ، للوصول إلى القيمة الحالية ، والتي تُستخدم لتقييم الإمكانيات استثمار.

التدفق النقدي الحر

يمثل التدفق النقدي الحر الأموال التي تستطيع الشركة تحقيقها ، بعد تخصيص الأموال اللازمة للحفاظ على قاعدة أصولها أو توسيعها. التدفق النقدي الحر مهم لأنه يسمح للشركة بمتابعة الفرص التي تزيد من قيمة المساهمين.